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公司財務稅務服務常見問與答

時間: 2016-6-1 16:24:38來源:南昌登尼特 編輯:小小編 點擊:885次
歡迎撥打熱線電話:0791-88167085
南昌一般納稅人企業申請發票需要哪些材料?多少個工作日?流程是什么?帶公章,發票章,稅務登記證副本(營業執照副本)復印件,法人身份證復印件,經辦人身份證復印件到稅務局領取 最高開票限額表及票種核定表填寫,受理后一般20個工作日內,帶兩個稅控盤到稅務局發行再購買發票。

1、南昌代理記賬需要客戶配合什么?(代理記賬需要提供哪些單據?)

答:a.當月銀行對賬單和流水單。(如:開戶手續費,網銀工本費、轉賬支票費及手續費、利息等)
b.銷項發票(增值稅發票,建筑安裝發票,勞務發票等)、銷售送貨單、銷售合同。
c.進項發票( 增值稅發票,建筑安裝發票) 進貨單、采購合同
d.工資表或工資單(包含員工姓名、身份證號、金額)
e.費用發票(例如:房租發票、交通費發票、水電費發票、外地差旅費發票、快遞發票、運輸發票、購買辦公用品發票、采購員工福利用品發票)
f.購買固定資產發票(例如:采購電腦、保險柜、公用汽車等)
以上票據都必須印有國稅局或者地稅局的監制章,否則不能入賬(注:一般的收據和小票不能入賬,但是政府部門開出的收據是可以入賬的) 

2、南昌報稅是否可以跨省申報?

答:不可以,IP不支持;國稅季度所得稅申報必須到大廳或者自助機上申報,不能跨區申報;由于地稅局受域名限制不能跨區申報地稅;

 

3、南昌企業申請一般納稅人需要什么材料?多少個工作日?

答:a、到國稅大廳領取“增值稅一般納稅人申請認定表”

b、《營業執照》副本的復印件加蓋公章(三證合一)

c、公章

d、法人代表身份證、財務負責人、經辦人身份證復印件及其聯系方式

當月申請,下月成為一般納稅人,(個別區22號前提交申請材料)

 

4、南昌一般納稅人企業申請發票需要哪些材料?多少個工作日?流程是什么?

答:帶公章,發票章,稅務登記證副本(營業執照副本)復印件,法人身份證復印件,經辦人身份證復印件到稅務局領取 最高開票限額表及票種核定表填寫,受理后一般20個工作日內,帶兩個稅控盤到稅務局發行再購買發票

 

 

 

5、南昌小規模納稅人申請發票需要哪些材料?多少個工作日?流程是什么?

答:國稅局:到稅局大廳領取票種核定表加蓋公章、發票章,稅務登記證副本復印件,法人身份證復印件,經辦人身份證復印件,購銷合同;一般需要5個工作日;

航天/百旺金賦:先到稅局領取提貨通知書,再帶以下材料三證合一的營業執照副本復印件、開戶許可證復印件、法人身份證復印件、經辦人身份證復印件、公章、1050元辦理,5個工作日后發行金稅卡,發行后才可以到稅局大廳領發票。

 

 

6、請問代開增值稅發票需要哪些材料?

答:購銷合同、代開增值稅專用發票繳納稅款申報單、雙方稅務登記證復印件、單位聯系電話、一般納稅人資格證明(一般在營業執照上加蓋一般納稅人的印章)、開戶銀行基本信息(包括:開戶銀行全稱及賬號)、經辦人身份證復印件、公章、發票章;注意:如果國稅已簽訂劃繳協議,確認公賬上是否有足夠的稅款扣稅;如果沒簽訂,就需要打印稅票出來,加蓋更改章到銀行繳納現金。

7、怎樣辦理國地稅劃繳協議?

答:國稅的授權劃繳協議書到專管員處領取,地稅的授權劃繳協議書是自己去銀行領取,國地稅都是一式三份,填好協議書,帶上公章、法人章去銀行辦理,然后去國地稅找專管員或大廳錄入信息就OK了。

8、代理記賬客戶問我們服務了哪些東西,怎么回答客戶?

答:每個月的國地稅申報,包括增值稅、附加稅、個稅,個稅需要用最新版本的易稅門戶申報;每個季度需要申報所得稅,有開票的企業還需要申報季度印花稅-購銷合同;每月需要提醒客戶抄報稅,月初申報期需要向客戶索取記賬材料,記賬材料包括銀行流水單,基本的票據,所開具的發票,進項票等等,記賬完畢,需要出具報表,然后再上傳到地稅局官網;每個月需要打印記賬憑證,整理并裝訂憑證,年度完結需要打印總賬明細賬,到了次年的三四月份需要處理國稅所得稅匯算清繳、地稅自查工作,這些都需要會計去完成。

 

9、南昌國地稅注銷需要哪些材料?具體流程?幾個工作日?

答:a.所需材料:國地稅稅務登記證正副本原件,公章,財務章,法人章,房屋租賃合同,近三年的記賬憑證、總賬、明細賬、報表;國地稅的申報表及所得稅報表;還有年度報表;

B.具體的流程:國稅注銷:去大廳領注銷稅務登記表填寫、稅務登記證正副本原件(上交給稅局,先留好掃描件以防萬一)、發票領購本、發票專用章、有發票的要全部繳銷、金稅盤報稅盤也要注銷、股東會決議、公司成立一年以上需做稅審報告、月份增值稅申報表、季度所得稅申報表、企業清算所得稅申報表。所有材料交給大廳走流程,一般國稅流程需要1個月時間。·
   地稅注銷:國稅注銷通知書復印件、注銷清算表、注銷稅務登記表、注銷申請報告、股東會決議、房屋租賃合同和租賃發票、銀行對賬單、工資表。所有材料交給專管員審核,專管員會清算需要補繳的稅款,補繳完稅款等待最后審核,最后到大廳領取注銷通知書。地稅注銷流程較長,一般4-6個月,由專管員的審核時間為準。

 

10、國地稅跨區遷移需要哪些材料?具體流程?幾個工作日?

答:a、國稅局遷出:找專管員或征管科的辦事人員辦理遷出手續,帶工商局變更通知書及營業執照副本原件及復印件;國稅局遷入:帶國稅局注銷稅務登記通知書、最新的稅務登記證原件及復印件、法人身份證、經辦人身份證、公司章程復印件到大廳受理遷入;一般需要7-10個工作日

b、地稅跨區遷出所需要的材料:

大廳領取《注銷稅務登記表》、董事會決議、營業執照復印件或注銷事項通知書、國稅《注銷稅務登記通知書》、近三年財務報表、企業所得稅清算報告,提供以上材料先到大廳走流程,然后找地稅專管員審核處理;跟地稅注銷流程一樣,進項清算,繳納稅款,拿到注銷通知書才能辦理地稅跨區遷入;一般需要2-3個月。   

  

11、南昌公司公司名稱變更、法人變更、地址變更、經營范圍變更、股東變更分別對稅務有哪些影響,需不需要相應的變更稅務?

答:a、南昌公司公司名稱變更,稅務會受到影響,國地稅相應的都需要去做變更,公章,財務章,發票章都需要變更,包括劃繳協議也需要變更,如果有開票的,開票系統也需要變更;

b、法人變更,稅務局只需要打電話告知專管員,法人變更了,把相應的身份證號碼及聯系方式告訴國地稅專管員就可以了,法人章需要重刻;

c、地址變更,如果是本區變更影響不大,如果是跨區變更,國地稅就需要遷移,跟注銷流程一樣;

d、經營范圍變更,稅務這邊影響不大,除非申請發票時,涉及的開票項目名稱有關聯;

e、股東變更,在信息采集的時候才用的上,一般沒影響;

 

 

12、三證合一后稅務需要變更哪些?

答:a、重新刻制“發票專用章”

發票專用章中要求刻入稅務登記證號,號碼升位后,納稅人要及時申請刻制印章。另外,有些單位其他印章也可能涉及稅號變化,如合同專用章,請務必及時更換

b、銀行信息變更,重新簽署“稅銀聯網網三方協議”

開設銀行賬戶時按規定要登記稅務登記證號,號碼升位后,要到開戶銀行申請終止“稅銀聯網三方協議”,然后辦理稅號變更,再重新簽署新的“稅銀聯網三方協議”,否則將無法完成扣稅操作。納稅人如在多個銀行開設多個銀行賬戶,請分別辦理。切勿因此造成遲繳稅款,被加收稅務滯納金

c、稅務數字CA證書更換

CA數字證書是納稅人通過網絡辦稅的重要組成部分,號碼升位后,納稅人應到服務商服務窗口重新申辦新的CA數字證書。否則,將無法登陸納稅申報軟件及網上辦稅服務廳;

另外,開通網上認證的納稅人還要在服務商處重新注冊網上認證信息;托收方式繳納金稅服務費的納稅人還要在服務商處變更托收信息

d、稅控設備變更發行

這項工作很重要!號碼升位后,納稅人開票系統要重新發行。具體步驟如下:

1、納稅人作廢手中全部發票,并保持開票系統聯網且數據上傳成功;

2、次日,納稅人登陸”網上辦稅服務廳“查詢發票結存數量,確保所有發票結存為零。如無法實現自動驗舊,納稅人需到辦稅服務廳手工驗舊;

3、納稅人持稅控設備,到辦稅服務廳納稅申報窗口進行非征期報稅;

4、納稅人持稅控設備,到辦稅服務廳金稅注銷窗口注銷稅控設備;

5、納稅人到辦稅服務廳稅務登記窗口辦理稅后變更手續;

6、納稅人持稅控設備,到辦稅服務廳金稅發行窗口重新發行設備;

7、納稅人持稅控設備、購票人身份證到辦稅服務廳發票售賣窗口申領新發票。

另外重點強調:

1、變更當月系統無法自動驗舊,建議納稅人變更當月請勿領票、開票;

2、變更次月申報后不能遠程清卡,可能需要到辦稅服務廳異常清卡。

 

13、國地稅CA辦理?

答:國稅CA辦理流程:

a、營業執照原件,現在查驗

b、營業執照復印件加蓋公章

c、經辦人身份證復印件,并加蓋公章

d、“江西CA單位數字證書申請表”一式三份,并加蓋公章

e、所需費用:密鑰工本費300元,服務費每年80元,首次辦理共繳納380元。

國稅CA辦理地址:省政府西二路2號統計局后面省發改委綜合樓1樓。電話:0791-86212003

地稅CA辦理地址:南昌市站前西路289號三星大廈B座20樓(灶王爺樓上)400-666-8689

 

 

14、國地稅CA的續費?

答:a、國稅CA續費:需帶上CA秘鑰、公章、稅務登記證(三證合一帶營業執照)復印件、80元現金;地址:省政府西二路2號統計局后面省發改委綜合樓1樓。電話:0791-86212003

b、地稅CA續費:需提供管理碼、經辦人身份證復印件、法人身份證復印件、160元現金,并到現場填表格;地址:南昌市站前西路289號三星大廈B座20樓(灶王爺樓上)400-666-8689

 

15、開房屋租賃發票稅點多少?需要哪些材料?

答:一般是出租人開房租發票,如果出租人不具備開票資格,可以到地稅局申請代開。往往一般出租人房東都不會去代開,所以稅局強行要求企業即承租人代開,從而把房產稅轉嫁到了企業。開房屋租賃發票,需交房產稅,在房子座落地當區地方稅務局代開,一般一年一次,房產稅計算明細:若房產證是公司名稱,則按每月租金*19.7%*月數+每平方米5元的城鎮土地使用稅;若房產證是個人名字且房子是居民樓,則是 每月租金*4%*月數+每平方米5元的城鎮土地使用稅,若房產證是個人名字且樓子是辦公樓,則是每月租金*12.1%*月數+每平方米5元的城鎮土地使用稅。注意:第一次代開房產稅發票要帶房產證原件。

16、銀行承兌匯票到期,應怎么處理?

答:銀行承兌匯票到期,且超期了10多天,應寫明延期證明,加蓋三章(公章、財務章、法人章)到銀行辦理;如果超期幾天,直接帶財務章、法人章到銀行辦理業務;另外還需看匯票上是否寫全被背書人全稱、所加蓋的章是否清晰,如果加蓋的章不清晰還需要寫證明。

 

17、企業作廢發票有什么用途?丟失了,該怎么辦?需要怎么處理?

答:企業一般領票方式為驗舊領新,所以每次領購發票時都需要把作廢發票三聯/兩聯帶去給稅務局人員驗舊。開具發票的單位和個人應當按照稅務機關的規定存放和保管發票,不得擅自損毀。發生發票丟失情形時,應當于發現丟失當日書面報告稅務機關,并登報聲明作廢。如果沒有報告,領票時稅局發現則需要繳納罰款,并登報掛失處理。

 

18、國地稅備案需要哪些材料?

答:公司、個體戶注冊領營業執照后,需及時去選擇銀行開基本戶,同時在領營業執照當天起1個月內到當區國、地稅稅務局做稅務備案并確認國、地稅專管員做稅種。

國稅備案所需材料:營業執照副本復印件,房屋租賃合同復印件,房產證復印件,法人身份證復印件及聯系電話,財務人員身份證復印件及聯系電話(有些專管員要求要全部股東身份證復印件及聯系方式),開戶銀行許可證復印件(若開戶許可證還未下來可后補)。

地稅備案所需材料:稅務登記表復印件,營業執照副本復印件,房屋租賃合同復印件,房產證復印件,法人身份證復印件及聯系電話,財務人員身份證復印件及聯系電話(有些專管員要求要全部股東身份證復印件及聯系方式),開戶銀行許可證復印件(若開戶許可證還未下來可后補)。

注意:國、地稅稅務備案材料全部需加蓋公章。

19、怎樣才能認定為一般納稅人?

答:每個公司剛注冊成功后都統稱為小規模納稅人,小規模納稅人連續12個月內開具發票金額不得超過80萬元(商貿企業)、或500萬元(服務企業)、或50萬元(生產企業),若超過此金額,則稅務局將被迫認定為一般納稅人。因業務需要,若企業的客戶必須要求要開17%(商貿企業)或6%(服務企業)的增值稅專用發票,那么,企業就必須認定為一般納稅人才能開具。若企業想自行申請一般納稅人,只要稅務人員在當月受理材料后,則下月1號起,該企業就已成為一般納稅人;若連續12個月內開票金額超過規定范圍內,則企業就必須認定為一般納稅人。注意:1、個體戶也可以申請成為一般納稅人,2、小規模納稅人、個體戶認定為一般納稅人后不得轉回小規模納稅人或小規模個體戶。

20、小規模納稅人購買增值稅普通發票需要帶什么材料?

答:企業注冊成功后,因業務需要需購買發票,具體流程為:a、首次購買發票需先辦理兩盤、到當區國家稅務局做稅種,帶稅務登記證副本復印件(三證合一企業帶營業執照副本復印件)、法人身份證復印件、經辦人身份證復印件、公章、發票章、購銷合同復印件,以上材料需加蓋公章,到當區國家稅務局大廳領取《納稅人領用發票票種核定表》填寫蓋章,并把以上材料復印件及填寫的表格給稅務人員受理,一般受理完5個工作日后帶兩盤到當區國家稅務局發行并購買發票。b、若首次領票成功,發票開完后再次需要購買發票,則需帶材料為:前一次購票的作廢發票所有聯,前一次購票至當月的每個月的發票匯總表,前一次購票至當月的每個月的發票作廢明細表(若沒有作廢發票則不需要),發票領購本,增值稅普通發票領購單,發票章,稅控盤或報稅盤,購票人身份證復印件。注意:以上流程僅限于購買國稅增值稅普通發票。


21、什么情況下稅局強制認定為一般納稅人?這種情況下需不需要申請專票?
答:小規模納稅人如果開票數額達到了最高上限(生產型企業50萬,商貿型企業80萬,服務型企業500萬),稅局征信系統會強制認定為一般納稅人。

如果該企業的下游都是以國家事業單位為主(比如:公安局,交通局,學校,醫院等),可以不申請專用發票,繼續延用之前的普票,但稅率是17%,且可以要求上游提供專用發票,可以進行進項認證抵扣;如果該企業的下游主要是企業,那么就需要申請專用發票,申請流程根據稅務局而定。

22、可以了解下香港公司年審年報及做賬報稅業務嗎?

答:可以的??蛻羧绻粤讼愀酃?,每年的周年日(注冊日)都需要年審年報,相當于我們國內的年報,可以往后延期1個月,但超過40天沒有做年審年報的,會有罰款。新成立的公司,18個月以后才開始報稅,以后每年在年周日的一個月之內報稅,沒有開戶的話就是零報稅;有開戶的話,尤其是有流水的話,就根據實際的金額來做香港帳,主要是做賬報稅核數。

(責任編輯:小小編)
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